Как подать 3-НДФЛ за обучение?

Бремя по оплате учебы можно облегчить, получив предусмотренный законодательством вычет. Суть его состоит в возмещении государством части расходов на образование. Деньги возвращаются на основании налоговой декларации, представляемой в ИФНС.

Право на вычет

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для получения вычета необходимо соответствие следующим требованиям:

Наличие российского гражданства.
Официальное трудоустройство с уплатой в бюджет НДФЛ.
Оплаченные образовательные услуги.

Каждый гражданин, соответствующий данным требованиям, имеет право на вычет по обучению, если:

обучение оплачивалось за счет собственных средств (не использовался материнский капитал, финансовая помощь работодателя);
расходы на получение образовательных услуг имеют документальное подтверждение (договор, чеки, квитанции);
у образовательного учреждения имеется лицензия;
не израсходован годовой лимит на социальные вычеты (120 тысяч рублей);
учеба оплачена в течение трех лет, предшествующих году обращения за вычетом.

Закон

Вопросы, касающиеся вычетов на обучение, регламентируются статьей 219 НК РФ. Порядок их получения определен в пункте 2.

Формы деклараций утверждаются ежегодно приказами ФНС:

Приказ № ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 г. – бланки 2015, 2016 годов;
Приказ ФНС № ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г. – бланк 2020 года (применяется с 19 февраля 2020 года).

В 2016 году статьей 1 ФЗ № 85 от 6.04.2015г. гражданам предоставлена новая возможность – получение вычета по случаю учебы в течение года, в котором она оплачена. Сделать это можно, обратившись к работодателю.

3-НДФЛ за обучение

Вернуть деньги можно за учебу не только в ВУЗе, но и других российских и зарубежных учебных организациях как государственных, так и частных. Вычеты предоставляются по расходам на свое обучение, а также на учебу детей, братьев и сестер.

Вернуть деньги можно при получении любого образования по любой форме: дневной, вечерней, заочной, другой. При этом не обязательно учиться в ВУЗе или СУЗе.

На вычет можно подавать при оплате:

обучения в автошколе;
повышения квалификации на курсах;
получения образования в техникуме;
дополнительной учебы в специализированной организации, службе занятости и пр.

Главное требование к образовательной организации – наличие лицензии или другого документа, которым подтверждается его статус.

Ребенка

Получить налоговый вычет за учебу ребенка родного или подопечного можно, если соблюдаются следующие условия:

не достиг возраста 24 лет;
учится по очной форме;
договор на образовательные услуги и документы, подтверждающие факт оплаты оформлены на налогоплательщика, желающего вернуть НДФЛ.

В отношении видов образовательных учреждений для детей действует общее правило — любые организации, ведущие лицензированную деятельность:

детские сады;
частные школы (общеобразовательные, музыкальные, художественные, спортивные и пр.);
лицеи;
автошколы;
техникумы;
СУЗы и ВУЗы;
учреждения дополнительного образования (курсы бухгалтеров, стилистов и т.д.).

Какой срок подачи 3-НДФЛ? Смотрите тут.

Как заполнить?

Оформить декларацию для возмещения расходов на образование можно любым из предусмотренных способов:

от руки на унифицированном бланке;
на компьютере в специальной программе «Декларация», которую легко скачать на сайте ФНС (установка занимает пару минут); на сайте ФНС России в личном кабинете.

Наиболее простые и удобные последние два варианта. Их неоспоримым преимуществом является возможность исправления ошибок, которые недопустимы в декларации.

Кроме того, автоматический режим предусматривает:

отбор необходимых для заполнения разделов;
проставление нужных кодов и значений.

Для оформления декларации нужно использовать форму или программу соответствующего года. К примеру, получить вычет за 2015 год не удастся при подаче 3-НДФЛ за обучение на бланке 2020 или 2016 года.

Во избежание ошибок следует использовать форму 3-НДФЛ за обучение образец заполнения и соблюдать правила оформления:

Использовать большие печатные буквы.
Суммы расходов, доходов и вычетов указывать с копейками, а НДФЛ – округлять до целых рублей.
Соблюдать строгое соответствие вносимых сведений данным паспорта и иных документов.

Перед оформлением отчета желательно рассмотреть пример. 3-НДФЛ в программе «Декларация» заполняется в следующей последовательности:

Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).
Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
Вкладка «Вычеты» — «Стандартные». Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.
Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».

Работая в нескольких местах, справки о доходах можно взять у всех работодателей для возможности получения максимального вычета.

При заполнении документа вручную необходимо внести данные в титульный лист, листы А и Е1, разделы 1 и 2.

Как подать?

Способ подачи налоговой декларации несколько:

личное представление инспектору ИФНС;
почтой с описью вложенной документации;
через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.

При личной подаче необходимо распечатать два экземпляра 3-НДФЛ. При себе иметь паспорт, подлинники и копии всех прилагающихся документов.

Какие документы нужны?

В комплект документации для вычета на обучение входят:

справка 2-НДФЛ;
договор об оказании образовательных услуг;
дополнительные соглашения (при наличии);
лицензия учебного заведения;
платежные документы (квитанции, чеки, поручения);
заявление на вычет (заполняется самостоятельно, используя образец).

Справка 2-НДФЛ прилагается к декларации в оригинале. С остальных документов необходимо сделать ксерокопии.

При оформлении вычета за учебу ребенка дополнительно требуется копия свидетельства о его рождении или документа, подтверждающего опекунство. Возвращая деньги за образование брата или сестры нужно документально подтвердить родство с ними. Обязательно взять справку из образовательного заведения об очной форме обучения.

Образец справки 2-НДФЛ здесь,

образец заявления на получение налогового вычета здесь,

образец декларации 3-НДФЛ здесь.

Возврат налога

Порядок возврата налога включает ряд последовательных действий:

Подготовка документов.
Оформление декларации и заявления.
Сдача комплекта документации в ИФНС по месту постоянного проживания.
Ожидание окончания камеральной проверки (не более 3-х месяцев).
Получение денежного перевода на банковский счет (в течение месяца после налоговой проверки).

Максимальное время ожидания возврата – 4 месяца. Однако, если ИФНС вернет документы, их нужно будет исправить и подать заново. Следовательно, срок получения вычета увеличится.

Размер

За обучение можно вернуть 13% его стоимости. Однако, существуют некоторые ограничения. Сумма не может превышать:

годовой размер НДФЛ, уплаченный заявителем или работодателем за него;
15 600 рублей за год обучения в совокупности своего, братьев, сестер (максимум со 120 000 рублей);
6500 за годовую оплату учебы одного ребенка (максимально с 50 000 рублей).

Два последних ограничения не влияют друг на друга. За один год учебы можно вернуть 15 600 руб. за себя и по 6 500 руб. за каждого ребенка.

При желании как можно больше сократить расходы на обучение, применяя налоговый вычет, следует оплачивать учебу ежегодно, а не вносить разовым платежом за все годы.

Пример № 1. В 2020 году Кораблев Р.С. уплатил в бюджет НДФЛ в сумме 8 700 рублей и 75 000 рублей за свою учебу в институте. За этот период он может вернуть в 2020 году только 8 700 рублей, а не 9 750 (13% от 75 000), поскольку на всю возможную сумму у него не хватит уплаченного налога.

Пример № 2. Коротков И.Э. заплатил в 2020 году за обучение 133 000 рублей:

свое – 47 000 руб.;
брата – 86 000 руб.

Поскольку получить вычет в таком случае возможно не более, чем со 120 тысяч рублей, Короткову И.Э. удастся вернуть 15 600 рублей, а не 17 290 (13% от 133 000) рублей.

Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ онлайн? Информация здесь.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже авто? Подробности в этой статье.

Пример № 3. Ивашкина О.Ш. оплатила в 2020 году 130 000 рублей за:

свои курсы повышения квалификации – 32 000 руб.;
обучение в музыкальной школе дочери – 54 000 руб.;
занятия сына в школе бокса – 44 000 руб.

Обратившись за вычетом, женщина вправе вернуть максимум 16 380 рублей:

4160 руб. за себя;
6500 руб. за дочь (максимальный предел);
5720 руб. за сына.

Работодатель Ивашкиной О.Ш. уплатил в 2020 году за работницу НДФЛ в сумме 12 400 рублей. Следовательно, фактически женщина сможет получить возврат лишь этой суммы, а не расчетной в 16 380 рублей.

На видео о получении налогового вычета за обучение

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:
- 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎